3.MANUAL DE ESTUDIO. Organización de la HP y Derecho Tributario.

€ 85.00 *Impuestos incl.

Formato disponible. Papel (1.389 páginas). Hojas intercambiables. No incluye fichero.

Contenido. Se trata de una guía de estudio completa y totalmente actualizada, que nada tiene que ver con el resto de manuales que existen en el mercado. El manual complementa la normativa tributaria:

  • Con aclaraciones y explicaciones de la normativa, con el fin de que el alumno comprenda los contenidos siguiendo un razonamiento lógico.
  • Con más de 300 ejemplos, con los que el alumnos consigue ver de forma sencilla la aplicación práctica de cada uno de los artículos.
  • Exponiendo y contrastando los contenidos regulados en la LGT con los contenidos relacionados regulados en los reglamentos de desarrollo de la misma.
  • Con un glosario de definiciones tanto tributarias como no tributarias.

Incluye actualizaciones gratuitas hasta la realización del 2º ejercicio de la oposición de la convocatoria 2018. Las actualizaciones se envían por correo electrónico protegidas con el sistema Prot-on.

Precio. 85€ (IVA y gastos de envío incluidos*).

* Coste adicional: Canarias, Baleares, Ceuta y Melilla (10€).

ÍNDICE GENERAL

TEMA 1. El sistema fiscal español. Principios impositivos en la Constitución Española. Los
principales impuestos y sus características. La Hacienda Pública Estatal, Autonómica y Local.

TEMA 2. La Agencia Estatal de Administración Tributaria: Creación, naturaleza, objetivos,
funciones y organización.

TEMA 3. Derecho Tributario: Concepto y contenido. Fuentes. Los tributos: Concepto y
clasificación. La obligación tributaria. Hecho imponible. Devengo. Base imponible y liquidable.
Cuota y deuda tributaria.

TEMA 4. Derechos y garantías de los obligados tributarios. Los obligados tributarios. La
capacidad de obrar en el orden tributario. Representación y domicilio fiscal. La prescripción.

TEMA 5. La aplicación de los tributos: Información y asistencia. La colaboración social. Las
tecnologías informáticas y telemáticas.

TEMA 6. Las obligaciones formales de los contribuyentes: Libros registros y facturas. La gestión
censal. El Número de Identificación Fiscal.

TEMA 7. Normas comunes sobre actuaciones y procedimientos tributarios: Fases. Las
liquidaciones tributarias. Obligación de resolver y plazos de resolución. La prueba. Las
notificaciones. Potestades y funciones de comprobación e investigación.

TEMA 8. Las declaraciones tributarias: Concepto y clases. Las autoliquidaciones. Las
comunicaciones de datos. Las retenciones. Los pagos fraccionados. Declaraciones informativas.
La obtención de información con trascendencia tributaria.

TEMA 9. Actuaciones y procedimiento de gestión tributaria. Los procedimientos de gestión
tributaria: Iniciación, trámites y terminación. El procedimiento de verificación de datos. El
procedimiento de comprobación de valores. El procedimiento de comprobación limitada.

TEMA 10. Actuaciones y procedimiento de inspección: Funciones y facultades. Documentación
de las actuaciones de inspección. El procedimiento de inspección: iniciación, desarrollo y
terminación.

TEMA 11. Las medidas cautelares en el procedimiento inspector. Las facultades de la
Inspección en entornos informáticos. Conservación informática de libros y acceso a la
documentación electrónica.

TEMA 12. La extinción de la deuda tributaria (I). Medios de extinción de la deuda. El pago o
cumplimiento: forma, momento, plazos, imputación, consignación y medios de pago.
Aplazamiento y fraccionamiento del pago: requisitos, tramitación, garantías, consecuencias del
incumplimiento.

TEMA 13. La extinción de la deuda tributaria (II). La prescripción del derecho a exigir el pago.
Otras formas de extinción de las deudas: La compensación, la deducción sobre transferencias,
la condonación. Insolvencias y crédito incobrable.

TEMA 14. El procedimiento de recaudación en período voluntario. Participación de las
entidades de crédito en el procedimiento de recaudación.

TEMA 15. La recaudación en período ejecutivo. Inicio. Efectos. Recargos del período ejecutivo.
Procedimiento de apremio: características, concurrencia y suspensión del procedimiento.
Providencia de apremio: concepto, motivos de impugnación, plazos de ingreso. Las garantías
de la deuda tributaria: tipos y ejecución de garantías.

TEMA 16. El embargo. Facultades de la recaudación. Práctica del embargo: orden de embargo.
Las diligencias de embargo: concepto, tramitación, motivos de oposición, anotación preventiva
de embargo y otras medidas de aseguramiento.

TEMA 17. Tipos de embargo: El embargo de de bienes o derechos en entidades de crédito o de
depósito: Procedimiento. Embargo de valores. Embargo de otros créditos, efectos y derechos.
Embargo de sueldos, salarios y pensiones. Embargo de bienes inmuebles: procedimiento,
anotación preventiva de embargo. Embargo de bienes muebles. Otros embargos.

TEMA 18. Depósito y Enajenación los bienes embargados. Valoración y fijación del tipo. Formas
de enajenación. Tercerías: Concepto, clases y requisitos. Ejercicio de acciones civiles y penales
en el ámbito de la gestión recaudatoria.

TEMA 19. El procedimiento frente a responsables. El procedimiento frente a sucesores.

TEMA 20. Infracciones y sanciones en materia tributaria. El delito fiscal.

TEMA 21. La revisión de los actos de carácter tributario en vía administrativa. El recurso de
reposición. Las reclamaciones económico-administrativas. Los Tribunales Económico-
Administrativos.

TEMA 22. El impuesto sobre la Renta de las Personas Físicas. Naturaleza y ámbito de
aplicación. Rendimientos y ganancias y pérdidas patrimoniales. Tributación familiar. Gestión
del impuesto.

TEMA 23. El Impuesto sobre el Valor Añadido: Concepto y naturaleza. Ámbito de aplicación.
Entregas de bienes y prestaciones de servicios: hecho imponible, exenciones, sujeto pasivo,
devengo y base imponible. Tipos impositivos. Requisitos generales de deducción.

GLOSARIO.



Con residencia en Spain. Las tasas de impuestos se calcularán al tramitar el pedido. El precio sin incluir impuestos es: € 81.73.