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Actualizados junio de 2023.

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Simulacros de examen elaborados por el equipo de preparando tributario. Las soluciones que se proponen incluyen una redacción concreta y directa, ajustada al tiempo del segundo ejercicio de la oposición.

60€ (IVA y gastos de envío incluidos*).

* Coste adicional: Baleares (8€), Canarias (10€), Ceuta y Melilla (12€).

SIMULACRO DE EXAMEN 1.

Enunciado……………………………………………………………………………10

Solución………………………………………………………………………………24

Formato de examen. Tres enunciados largos (Gestión, Inspección y Recaudación).

Nota. Los enunciados de Gestión e Inspección han sido elaborados por el equipo de Preparando Tributario. El enunciado de recaudación se corresponde con el Enunciado 1 del examen oficial de la convocatoria 2009 (Adaptado).

SIMULACRO DE EXAMEN 2. 

Enunciado……………………………………………………………………………46

Solución………………………………………………………………………………57

Formato de examen. Diez enunciados cortos.

Supuesto 1. Examen AHP 2002. Apartado (Adaptado). Regímenes de determinación del rendimiento de actividades económicas en el Impuesto sobre la Renta de las Personas Físicas. Obligaciones contables y registrales de los profesionales. Obligaciones tributarias de los profesionales.

Supuesto 2. Examen AHP 2002. Apartado 4 (Adaptado). Número de Identificación Fiscal de las cooperativas. Comunicación del cambio de domicilio fiscal. Facturas rectificativas.

Supuesto 3. Examen AHP 2002. Apartado 6 (Adaptado). Aplazamientos y fraccionamientos. Solicitud. Inadmisión. Denegación. Garantías. Cálculo de intereses de demora. Consecuencia del incumplimiento de los aplazamientos y fraccionamientos concedidos.

Supuesto 4. Supuesto elaborado por el equipo de Preparando Tributario. Procedimiento inspector. Plazo de duración de las actuaciones inspectoras. Dilaciones. Liquidación de intereses de demora. Recurso de reposición contra las actas de conformidad.

Supuesto 5. Supuesto elaborado por el equipo de Preparando Tributario. Cálculo del rendimiento neto del trabajo y Unidades familiares en el Impuesto sobre la Renta de las Personas Físicas.

Supuesto 6. Examen INSPECCIÓN 2004. Apartado 9 (Adaptado). Procedimientos de gestión tributaria; devolución, verificación de datos y comprobación limitada.

Supuesto 7. Examen INSPECCIÓN 2005. Apartado 7 (Adaptado). Rectificación de autoliquidaciones. Infracción del artículo 191.5 de la Ley 58/2003.

Supuesto 8. Examen AHP 2004. Apartado 4 (Adaptado). Motivos de oposición contra la providencia de apremio. Suspensión del procedimiento de apremio.

Supuesto 9. Supuesto elaborado por el equipo de Preparando Tributario. Acumulación reclamaciones económico-administrativas. Cuantía de la reclamación y Tribunales económico-administrativos competentes.

Supuesto 10. Supuesto elaborado por el equipo de Preparando Tributario. Retenciones e ingresos a cuenta.

SIMULACRO DE EXAMEN 3. 

Enunciado……………………………………………………………………………76

Solución………………………………………………………………………………89

Formato de examen. Tres enunciados largos (Gestión, Inspección y recaudación).

Nota. Supuesto elaborado por el equipo de Preparando Tributario.

SIMULACRO DE EXAMEN 4. 

Enunciado…………………………………………………………………………107

Solución……………………………………………………………………………120

Formato de examen. Tres enunciados largos (Gestión, Inspección y recaudación).

Nota. Los enunciados de Gestión e Inspección han sido elaborados por el equipo de Preparando Tributario. El enunciado de recaudación se corresponde con el Enunciado 3 del examen oficial de la convocatoria 2007 (Adaptado).

SIMULACRO DE EXAMEN 5. 

Enunciado…………………………………………………………………………142

Solución……………………………………………………………………………151

Formato de examen. Diez enunciados cortos.

Supuesto 1. Supuesto elaborado por el equipo de Preparando Tributario. Procedimiento inspector. Facultades de la Inspección de los tributos. Medidas cautelares para asegurar el cobro.

Supuesto 2. Supuesto elaborado por el equipo de Preparando Tributario. Utilización del Número de Identificación Fiscal en las relaciones con la Administración Tributaria. Infracción tributaria del artículo 202 de la Ley 58/2003.

Supuesto 3. Supuesto elaborado por el equipo de Preparando Tributario. Procedimiento inspector. Plazo de duración de la actuación inspectora. Supuestos de extensión del plazo de duración (Art. 150 LGT).

Supuesto 4. Examen CTH 2006. Enunciado 2 (Adaptado). Obligación de declarar en el Impuesto sobre la Renta de las Personas Físicas. Rentas sujetas a retención e ingreso a cuenta. Exenciones.

Supuesto 5. Examen AHP 2001. Apartado 4.2 (Adaptado). Consultas tributarias.

Supuesto 6. Supuesto elaborado por el equipo de Preparando Tributario. Procedimiento inspector. Liquidaciones en el procedimiento inspector. Actas de inspección: número de actas a incoar. Actas con acuerdo. Características y tramitación.

Supuesto 7. Supuesto elaborado por el equipo de Preparando Tributario. Métodos de determinación del rendimiento neto de la actividad económica en el Impuesto sobre la Renta de las Personas Físicas. Estimación objetiva en el Impuesto sobre la Renta de las Personas Físicas: límites excluyentes. Compatibilidad de regímenes en el Impuesto sobre la Renta de las Personas Físicas. Reducciones por inicio de una actividad económica. Rectificaciones de la situación censal de los contribuyentes.

Supuesto 8. Examen CTH 2012. Enunciado 6 (Adaptado). Aplazamientos y fraccionamientos de pago. Garantías. Denegación. Solicitudes de subsanación. Interés legal en los aplazamientos y fraccionamientos.

Supuesto 9. Supuesto elaborado por el equipo de Preparando Tributario. Notificaciones. Notificación por comparecencia. Motivos de oposición contra la diligencia de embargo. Motivos de oposición contra el acuerdo de enajenación. Procedimientos especiales de revisión.

Supuesto 10. Supuesto elaborado por el equipo de Preparando Tributario. Impuesto sobre el Valor Añadido (Ley 37/1992). Declaración informativa Modelo 347.              

SIMULACRO DE EXAMEN 6. 

Enunciado…………………………………………………………………………168

Solución……………………………………………………………………………175

Formato de examen. Enunciado único (Gestión, Inspección y recaudación).

Nota. Supuesto elaborado por el equipo de Preparando Tributario.

SIMULACRO DE EXAMEN 7. 

Enunciado…………………………………………………………………………197

Solución……………………………………………………………………………210

Formato de examen. Tres enunciados largos (Gestión, Inspección y recaudación).

Nota. Los enunciados de Gestión e Inspección han sido elaborados por el equipo de Preparando Tributario. El enunciado de recaudación se corresponde con el Enunciado 3 del examen oficial de la convocatoria 2010 (Adaptado).

SIMULACRO DE EXAMEN 8. 

Enunciado…………………………………………………………………………231

Solución……………………………………………………………………………243

Formato de examen. Tres enunciados largos (Gestión, Inspección y recaudación).

Nota. Los enunciados de Gestión e Inspección han sido elaborados por el equipo de Preparando Tributario. El enunciado de recaudación se corresponde con el Enunciado 3 del examen oficial de la convocatoria 2010 PI (Adaptado).

SIMULACRO DE EXAMEN 9. 

Enunciado…………………………………………………………………………266

Solución……………………………………………………………………………277

Formato de examen. Diez enunciados cortos.

Supuesto 1. Examen INSPECCIÓN 2010. Parte 7. Apartado 2º (Adaptado). Procedimiento de verificación de datos. Presunciones en materia tributaria. Aportación de documentación y ratificación de datos de terceros. Normas sobre medios y valoración de la prueba.

Supuesto 2. Examen INSPECCIÓN 2010. Parte 7. Apartado 3º (Adaptado). Tipos impositivos. Exenciones inmobiliarias. Solicitud de rectificación de autoliquidaciones. Contenido de las solicitudes.

Supuesto 3. Supuesto elaborado por el equipo de Preparando Tributario. Aplazamientos y fraccionamientos. Solicitud. Inadmisión. Denegación. Garantías. Cálculo de intereses de demora. Consecuencia de la falta de formalización de la garantía.

Supuesto 4. Supuesto elaborado por el equipo de Preparando Tributario. Conflicto de aplicación de la norma tributaria. Infracción en supuestos de conflicto en la aplicación de la norma tributaria. Suspensión del Procedimiento inspector.

Supuesto 5. Examen CTH PI 2006. Enunciado 13 (Adaptado). Rendimientos del trabajo en el Impuesto sobre la Renta de las Personas Físicas. Valoración de rentas en especie. Declaraciones informativas y autoliquidaciones relacionadas con retenciones.

Supuesto 6. Supuesto elaborado por el equipo de Preparando Tributario. Sucesores de personas físicas. Herederos y legatarios. Adquisición de la herencia. Legatarios.

Supuesto 7. Examen AHP 2002. Enunciado 5 (Adaptado). Procedimiento para realizar determinados requerimientos a entidades dedicadas al tráfico bancario o crediticio. Declaraciones y autoliquidaciones a presentar por contribuyentes en estimación directa simplificada.

Supuesto 8. Supuesto elaborado por el equipo de Preparando Tributario. Responsabilidad tributaria. Responsabilidad subsidiaria del artículo 43.1.f) de la Ley 58/2003. Certificado expedido a instancia de los contratistas o subcontratistas de obras y servicios.

Supuesto 9. Supuesto elaborado por el equipo de Preparando Tributario. Condiciones generales para la práctica de las notificaciones. Práctica de las notificaciones en papel. Notificaciones en materia tributaria. Inicio del procedimiento inspector. Alcance parcial procedimiento inspector.

Supuesto 10. Supuesto elaborado por el equipo de Preparando Tributario. Remisión al Ministerio fiscal. Suspensión del procedimiento inspector por apreciación de delito fiscal.

SIMULACRO DE EXAMEN 10. 

Enunciado…………………………………………………………………………300

Solución……………………………………………………………………………314

Formato de examen. Tres enunciados largos (Gestión, Inspección y recaudación).

Nota. Supuesto elaborado por el equipo de Preparando Tributario.

SIMULACRO DE EXAMEN 11. 

Enunciado…………………………………………………………………………347

Solución……………………………………………………………………………359

Formato de examen. Enunciado único (Gestión, Inspección y recaudación).

Nota. Supuesto elaborado por el equipo de Preparando Tributario.

SIMULACRO DE EXAMEN 12. 

Enunciado…………………………………………………………………………387

Solución……………………………………………………………………………403

Formato de examen. Tres enunciados largos (Gestión, Inspección y recaudación).

Nota. Supuesto elaborado por el equipo de Preparando Tributario.

SIMULACRO DE EXAMEN 13. 

Enunciado…………………………………………………………………………431

Solución……………………………………………………………………………441

Formato de examen. Diez enunciados cortos.

Supuesto 1. Supuesto elaborado por el equipo de Preparando Tributario. Impuesto sobre el Valor Añadido: Tipo impositivo, sujeto pasivo, exenciones, devengo y base imponible. Rendimientos de capital inmobiliario: Importe íntegro, gastos deducibles y reducciones y tipos de retención.

Supuesto 2. THAC 2013 (Adaptado). Declaración censal de alta y modificación. Obligación de disponer de un Número de Identificación Fiscal. El Número de Identificación Fiscal de las personas jurídicas y entidades sin personalidad jurídica y su asignación. Normas sobre la asignación del Número de Identificación Fiscal a personas físicas nacionales y extranjeras por la Administración tributaria.

Supuesto 3. Examen CTH 2011 PI (Adaptado). Dilaciones e interrupciones justificadas. Plazo del procedimiento inspector. Delito Fiscal. Interrupción del plazo de prescripción. Práctica de liquidaciones en caso de existencia de indicios de delitos contra la Hacienda Pública y excepciones. Trámite de alegaciones en las actas de disconformidad. Intereses de demora del artículo 26 de la Ley 58/2003. Liquidación de intereses de demora en el procedimiento inspector.

Supuesto 4. Supuesto elaborado por el equipo de Preparando Tributario. Infracciones tributarias. Iniciación del procedimiento sancionador en materia tributaria. Terminación del procedimiento sancionador en materia tributaria. Recursos contra sanciones.

Supuesto 5. Supuesto elaborado por el equipo de Preparando Tributario. Obligación de informar sobre las operaciones con terceras personas. Modelo 347.

Supuesto 6. Examen 2005 PI (Adaptado). Responsabilidad tributaria. Responsables solidarios y subsidiarios. Sucesores de personas jurídicas y de entidades sin personalidad. Procedimiento frente a los responsables.

Supuesto 7. Supuesto elaborado por el equipo de Preparando Tributario. Embargo de bienes o derechos en entidades de crédito o de depósito. Práctica de los embargos. Entidades colaboradoras en la recaudación. Recaudación de la Hacienda Pública de las Comunidades Autónomas y de sus organismos autónomos. Responsabilidad tributaria del artículo 42.2 de la Ley 58/2003.

Supuesto 8. Supuesto elaborado por el equipo de Preparando Tributario. Compensación a instancia del obligado tributario. Efectos de la compensación. Intereses de demora del artículo 26 de la Ley 58/2003. Devoluciones derivadas de la normativa del tributo. Procedimiento de devolución. Plazos de pago. Plazos de recursos y reclamaciones.

Supuesto 9. Supuesto elaborado por el equipo de Preparando Tributario. Aplazamientos y fraccionamientos. Instrucción 1/2017 sobre Gestión de aplazamientos y fraccionamientos. Modelo 136. Modelo 211. Recargos por autoliquidación extemporánea. Modificación de la Base imponible del IVA. Ejecución de las resoluciones.

Supuesto 10. Supuesto elaborado por el equipo de Preparando Tributario. Notificación. Práctica de las notificaciones a través de medios electrónicos. Plazo de duración de los procedimientos tributarios. Plazo de alegaciones en el procedimiento de comprobación limitada. Plazos de recursos y reclamaciones. Competencias de los órganos económico-administrativos. Declaración de nulidad de pleno derecho. Criterios de atribución de competencia en el ámbito de las Administraciones tributarias.

SIMULACRO DE EXAMEN 14. 

Enunciado…………………………………………………………………………468

Solución……………………………………………………………………………484

Formato de examen. Tres enunciados largos (Gestión, Inspección y recaudación).

Nota. Supuesto elaborado por el equipo de Preparando Tributario.

SIMULACRO DE EXAMEN 15.

Enunciado…………………………………………………………………………513

Solución……………………………………………………………………………525

Formato de examen. Enunciado único (Gestión, Inspección y recaudación).

Nota. Supuesto elaborado por el equipo de Preparando Tributario.